L’assistant comptable au sein d’un cabinet ou d’une entreprise réalise différentes missions. Vous êtes intéressé par le métier et vous vous demandez quelles sont ses missions ?
Les missions suivantes ne sont pas identiques dans chaque entreprise. Les missions peuvent varier en fonction des styles de direction management employés.
1. Saisie comptable (factures fournisseurs, clients et relevé
bancaire)
Enregistrement des factures par le biais d’un
– un numéro de pièce comptable
– un libellé pièce
– un libellé mouvement
– des codes de TVA
– un numéro de compte comptable correspondant aux ventes ou achats
– un compte de contrepartie (compte de tiers en comptabilité d’engagement ou de banque en
comptabilité de trésorerie).
– les montants liés à la facture (HT, TVA, TTC)
Enregistrement des opérations encaissées et décaissées grâce au relevé bancaire. Pour cela il est nécessaire d’associer le compte banque à un compte de tiers en comptabilité d’engagement ou le compte banque
à un compte directement lié à l’opération (compte de charge, de produit, d’immobilisation)
2. Déclaration, calcul et paiement de TVA
La TVA due ou le crédit de TVA est calculé par un logiciel après avoir réalisé plusieurs
manipulations. Vérifications des comptes, des opérations en dettes. Du caractère de l’opération en dette (prestation de service ou biens)
Le principe du calcul de la TVA est le suivant : on soustrait la TVA collectée sans prendre en compte la TVA collectée sur les prestations de services non encore réglées (si pas d’option pour la TVA sur les débits) à la TVA déductible sans prendre en compte la TVA déductible sur prestation de services non réglée (sauf si le fournisseur est assujetti à la TVA sur les débits).
3. Lettrage
Le lettrage permet de regrouper les opérations enregistrées en charges ou produits avec leur
paiement ou avoir.
Pour cela on attribue un code (exemple AAB) à ces opérations. Le lettrage permet de mettre en
valeur les opérations non réglées.
Cette action permet de voir plus précisément les dettes et créances précises de l’entreprise.
4. Rapprochement bancaire
Le rapprochement bancaire est le fait de vérifier que le compte bancaire 512 dans la comptabilité corrèle tout à fait avec les relevés de banque.
5. Analyse de tableaux de bords
Un assistant comptable peut également avoir pour mission de mener des analyses sur les états financiers. Des données telles que les marges, les soldes intermédiaires de gestion, excédent brut d’exploitation peuvent être calculées.
6. Classement
Les documents fournies par les clients doivent être triées par poste (documents d’immatriculation,
procès-verbaux d’assemblée générale, dépenses, recettes, banque).
Pour ce qui est des dépenses et recettes :
– En comptabilité de trésorerie les factures sont enregistrées suivant l’ordre d’encaissement et
décaissement (du relevé bancaire).
– En comptabilité d’engagement les pièces comptables sont enregistrées suivant leur date de
facturation.
Sans ce classement le comptable peut tout de même réaliser sa mission. Ce classement nécessite de
l’organisation et du temps. Ce classement permet de gagner un temps considérable au comptable qui procédera à la comptabilisation des opérations.
Vous en savez désormais plus sur les missions que peut mener l’assistant comptable. En espérant que l’article vous a apporté des éléments de réponse à vos questions.
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